Phá đường mua bán hóa đơn giá trị gia tăng tinh vi (2012-06-09 23:05:00)

Thời gian qua, một số vụ mua bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) bị ngành chức năng phanh phui nên các doanh nghiệp hoạt động theo kiểu này có vẻ thận trọng hơn và hoạt động ngày càng tinh vi hơn. Ngày 17-4-2012, Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Công an TP Cần Thơ đã ra quyết định khởi tố bị can và ra lệnh tạm giam đối với Nguyễn Văn Phui, Giám đốc Công ty TNHH MTV Hữu Tài (Cty Hữu Tài, phường An Hòa, quận Ninh Kiều) về tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành giấy tờ có giá giả.

Thời gian qua, một số vụ mua bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) bị ngành chức năng phanh phui nên các doanh nghiệp hoạt động theo kiểu này có vẻ thận trọng hơn và hoạt động ngày càng tinh vi hơn. Ngày 17-4-2012, Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Công an TP Cần Thơ đã ra quyết định khởi tố bị can và ra lệnh tạm giam đối với Nguyễn Văn Phui, Giám đốc Công ty TNHH MTV Hữu Tài (Cty Hữu Tài, phường An Hòa, quận Ninh Kiều) về tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành giấy tờ có giá giả.

Công an đang dẫn giải Nguyễn Văn Phui tới trụ sở Cty Hữu Tài để khám xét.
Ảnh: S.H. 

Trong quá trình hoạt động kinh doanh từ tháng 3-2009 đến tháng 8- 2011, Cty Hữu Tài đã sử dụng 136 hóa đơn GTGT của 17 công ty có trụ sở tại TP Hồ Chí Minh, kê khai những mặt hàng như cát, đá, dầu DO, thuê phương tiện, máy bơm cát... tổng doanh số trên 44 tỉ đồng, thuế GTGT gần 4,5 tỉ đồng để khấu trừ thuế đầu vào. Đồng thời xuất 708 hóa đơn GTGT bán cho 109 công ty tại các tỉnh Hậu Giang, Kiên Giang, An Giang, Đồng Tháp, Vĩnh Long, Trà Vinh, Tiền Giang, Long An, Đồng Nai, Bình Dương, TP Hồ Chí Minh, TP Cần Thơ, với tổng doanh số trên 42 tỉ đồng, thuế GTGT trên 4,2 tỉ đồng.

Theo Cơ quan CSĐT, Công ty TNHH MTV Huỳnh Hoài Thương (Cty Huỳnh Hoài Thương), có trụ sở tại phường Tân Sơn Nhì, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh do Nguyễn Thị Hà (SN 1966) làm giám đốc, đã xuất 70 hóa đơn GTGT cho Cty Hữu Tài với doanh số gần 33 tỉ đồng, thuế 10% gần 3,3 tỉ đồng. Các hóa đơn trên, Chi cục Thuế quận Tân Phú không cấp bán cho Công ty Huỳnh Hoài Thương, mà do Cục Thuế tỉnh Đồng Nai, Cục Thuế tỉnh Bình Dương, Cục Thuế TP Đà Nẵng, Chi cục Thuế quận 3 và Chi cục Thuế quận Bình Thạnh (TPHCM), cấp bán cho các doanh nghiệp khác. Công ty Huỳnh Hoài Thương chưa mua, chưa khai báo hóa đơn tự in tại Chi cục Thuế quận Tân Phú, các tờ khai thuế hàng tháng Công ty Huỳnh Hoài Thương kê khai không phát sinh doanh số bán hàng. Hiện nay, công ty này đã bỏ trốn khỏi địa chỉ kinh doanh theo thông báo ngày 11-10-2011 của Chi cục Thuế quận Tân Phú. Ngoài ra, Cty Hữu tài còn mua hóa đơn để hợp thức đầu vào tại Công ty TNHH MTV Mai Minh Phước (ở phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TPHCM). Kết quả xác minh đầu vào của công an thì Công ty TNHH Hữu Tài đã sử dụng 103 hóa đơn GTGT bất hợp pháp của 5 doanh nghiệp tại TP Hồ Chí Minh, với doanh số trên 43 tỉ đồng, thuế giá trị gia tăng trên 4,3 tỉ đồng.

Còn theo kết quả xác minh đầu ra, có 14 công ty mua 179 hóa đơn GTGT của Cty Hữu Tài, với doanh số chưa thuế trên 4,674 tỉ đồng, thuế GTGT trên 467 triệu đồng. Như công ty TNHH S&A, do ông Nguyễn Văn Sên làm giám đốc. Ông Sên thừa nhận mua cát trôi nổi không có hóa đơn GTGT, để khấu trừ thuế đầu vào, ông tìm đến công ty TNHH MTV Hữu Tài để mua 13 hóa đơn, doanh số chưa thuế trên 230 triệu đồng, thuế GTGT trên 23 triệu đồng. Còn Công ty TNHH MTV XD Quê Hương do ông Phan Thanh Cảnh làm giám đốc, đã thừa nhận mua cát trôi nổi không có hóa đơn GTGT để khấu trừ đầu vào nên ông đã tìm đến Cty Hữu Tài mua 8 hóa đơn, doanh số chưa thuế trên 1 tỉ đồng, thuế GTGT trên 100 triệu đồng. Công ty TNHH Minh Quân (ở quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ), do ông Hà Văn Dương làm giám đốc, trong quá trình hoạt động kinh doanh cũng mua hóa đơn của Cty Hữu Tài, với tổng doanh số chưa thuế trên 77 triệu đồng. Theo trình bày của ông Hà Văn Dương, khi thi công công trình cầu Thông Thuyền xã Phú Hữu, huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang, công ty của ông có mua cát san lấp của ông Nguyễn Văn Hai (Hải) là chủ DNTN Hiệp Tâm (ở phường Hưng Phú, quận Cái Răng). Sau khi thi công xong, ông Hải lấy hóa đơn GTGT của Cty Hữu Tài giao cho Công ty TNHH XD Minh Quân.

Tại Cơ quan CSĐT, ông Nguyễn Văn Hai trình bày: để có cát cung cấp cho Công ty TNHH Minh Quân và một số công ty khác, ông Hai mua cát trôi nổi không có hóa đơn GTGT, rồi liên hệ với ông Nguyễn Văn Thành (ngụ ấp Phú Khởi, xã Thạnh Hòa, huyện Phụng Hiệp, tỉnh Hậu Giang) để mua hóa đơn GTGT của Cty Hữu Tài cung cấp cho các công ty này.

Qua điều tra, ông Nguyễn Văn Phui thừa nhận đã bán hóa đơn GTGT khống, không có hàng hóa cho 66 công ty tổng cộng 403 hóa đơn, doanh số chưa thuế trên 15 tỉ đồng, thuế GTGT trên 1,5 tỉ đồng, thu lợi bất chính số tiền gần 1,5 tỉ đồng.

Qua quá trình xác minh, điều tra, cơ quan CSĐT còn phát hiện, ngoài việc thành lập Cty Hữu Tài tại Cần Thơ, Nguyễn Văn Phui còn thành lập Công ty TNHH Phúc Lợi tại ấp Phú Thạnh, xã Tân Phú Thạnh, huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang để bán hóa đơn GTGT số lượng xác định ban đầu là 4 quyển hóa đơn xuất bán cho 15 doanh nghiệp, với doanh số trên 13 tỉ đồng, gây thiệt hại về thuế 1,3 tỉ đồng.

Thiếu tá Trần Đình Kiên, Đội trưởng Đội 7, Phòng Cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ, Công an TP Cần Thơ, cho biết: “Nguyễn Văn Phui hoạt động khá tinh vi. Khi mua bán hóa đơn, Phui và khách hàng thỏa thuận vẫn làm hợp đồng bình thường. Vì theo quy định của Nhà nước, những hợp đồng kinh tế trên 20 triệu đồng phải thanh toán qua ngân hàng. Do đó, các đối tượng này làm thủ tục để chuyển khoản qua ngân hàng, bên mua hóa đơn vẫn nộp tiền vào tài khoản cho Phui, nhưng theo thỏa thuận, sau khi bên mua nộp tiền vào tài khoản, Phui đến rút số tiền đó ra đưa lại cho người vừa nộp, chỉ lấy tiền thuế GTGT 10%. Còn những hợp đồng dưới 20 triệu đồng, các đối tượng vẫn làm hợp đồng và xuất hóa đơn khống để Phui lấy tiền thuế GTGT”.

THANH CẦN